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西安电子科技大学新校区建设资金管理暂行办法

时间:2013-02-23 10:05 点击:
西安电子科技大学
新校区建设资金管理暂行办法
 
第一章    总 则
第一条     为规范和加强新校区建设资金管理,保证资金合理、有效使用,提高投资效益,根据《高等学校会计制度》和《教育部直属高等学校基本建设资金管理办法》,结合我校实际情况,特制定本暂行办法。
第二条     新校区建设资金管理的主要任务是:依法筹集、拨付、使用基本建设资金,保证工程项目建设顺利进行;做好建设资金的预算、核算、决算监督和效益分析;加强工程概预(结)算、决算管理,降低工程造价,提高投资效益。
第三条     新校区建设资金管理的基本原则:
(一)       专款专用原则。建设资金严格按规定的用途使用,专款专用,确保建设资金及时,足额用于新校区建设。
(二)       严格预算原则。新校区建设资金的预算,必须严肃认真、科学合理、加强监督、责任到人。
(三)       效益原则。建设资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,降低工程成本,防止损失浪费,提高资金使用效益。
第四条     新校区建设资金分为:行政经费和项目建设经费。
(一)       行政经费包括:日常办公用品、邮电费、交通费、一般办公设备购置费、其他费用(招待费、劳务费)。
(二)       项目建设经费包括:项目前期报建费用、征地及赔偿费、地质勘察费、单体项目建设费等。
第五条  新校区建设资金筹集渠道:
(一)银行贷款;
(二)     预算外收入;
(三)     财政拨款;
(四)     企业投资;
(五)     社会捐赠;
(六)     政策优惠;
(七)     其他。
 
第二章    管理职责
 
第六条  新校区建设工程指挥部全面负责组织实施新校区的建设工程。校长对新校区资金使用管理负全面责任,或授权主管财务的副校长对资金使用管理负全面责任,主管基建的副校长负直接领导责任,纪委书记负总监督责任。新校区建设指挥部下设财务部。财务部接受指挥部与校计划财务处双重领导。
第七条  新校区建设财务部主要职责是:
(一)  贯彻执行国家有关投资管理的法律、法规和规章制度。
(二)  建立、健全新校区建设资金内部管理制度。
(三)  编报年度建设项目支出预算和行政经费预算。
(四)  及时筹集项目建设资金,保证工程用款。
(五)  办理工程与设备价款结算,控制费用性支出,合理、有效使用建设资金。
(六)  参与编制工程项目概预算、工程招投标、合同签订、参与施工工程的造价控制,竣工验收等工作。
(七)  定期收集、汇总建设资金使用管理信息,编报建设项目效益分析报告。
(八)    按合同支付工程进度款,预留质量保证金、扣除水电费。
    (九)  做好工程项目竣工验收准备工作,及时编报竣工财务决算。
 
第三章  资金管理
 
第八条  银行贷款的审批。银行贷款应根据建设工程进度,并考虑学校的实际财力,有计划的进行。贷款协议、借款合同等法律文件的签字,必须按程序由法人或法人委托的代表签字。
第九条  征地费用的审批。由于征地款的支付批次多,资金数额大,每笔款项必须由西安市长安区财政局出具正式票据,法人或法人委托代理人签字方可支付。
第十条  行政经费的审批。新校区建设的行政经费支出,必须由工程指挥部总指挥审批签字方可报销。
第十一条  前期费用的审批。新校区建设从协议签定、征地、规划等前期工程的报建手续费,国家有关部门有明确规定标准或合同中有约定标准的支出,部长签字、总指挥审批。其他支出在1000元以下(不包括1000元),由各部长审批签字;支出在1000元以上,3000元以下的由各部长签字,财务部长审批;支出在3000元以上,10000元以下,由工程总指挥签批。支出在10000元以上的由校长或主管财务的副校长签字。
第十二条  单体工程项目的审批。单体工程项目是指通过招投标,取得建设资格的项目。根据合同约定,工程项目进度,经工程现场负责人、工程监理、工程预算员、工程项目负责人审核后,由工程部部长签字。
第十三条  特殊情况的审批。对工程建设中突发的不可预见情况,变更项目或增建项目时,为了赶时间、赶工时,可以采取费率或议标形式,必须总指挥同意,但必须经新校区建设领导小组批准,严格控制预算,力求准确,节约支出。
第十四条  所有签订的工程项目合同,必须报财务部一份备案,财务部根据合同条款审核支出款项。
第十五条  基础设施和工程项目必须经造价审计,财务部依据审定造价结算。
 
第四章  资金使用
 
第十六条  行政经费按预算指标使用经费卡报帐,记入后勤支出;工程项目支出根据财务制度按基本建设财务要求入帐。
第十七条  根据招投标取得的工程建设项目,按基本建设程序支付资金。
第十八条  严格实行合同管理制。建设工程的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购和工程监理都要依法订立合同。各类合同要有明确的质量要求,履约担保责任和违约处罚条款。财务人员严格按合同规定的条款付款。
第十九条  支付各类款项时,必须根据审批权限的规定,核准签字作为付款依据。
第二十条  凡有下列情况之一的,不予支付工程项目资金:
(一)      违反国家法律、法规和财经纪律的;
(二)      不符合批准建设内容的;
(三)      不符合合同条款规定的;
(四)      结算手续不完备,支付审批程序不规范的。
 
第五章  监督管理
 
第二十一条  财会人员要认真履行职责,对各项财务活动实行会计监督。对违反国家及学校规定使用基本建设资金的行为,财会人员应及时向财务部长反映并汇报总指挥、总监督。
第二十二条  建立重大事项报告制度。工程建设过程出现下列情况的,各项目指挥部应及时报告:
(一)     重大质量事故;
(二)     较大金额索赔;
(三)     审计发生的重大违纪问题;
(四)     配套资金严重不到位;
(五)     工期延误时间较长;
(六)     其他重大事项。
第二十三条  加强建设项目财务信息管理,建立信息反馈制度。总指挥部指定专人负责信息收集、汇总工作,利用电算化手段,及时向校领导报送新校区建设财务情况。
 
第六章  附    则
 
第二十四条  本暂行办法由计划财务处负责解释或修改。